《2025税务合规课程 纳税管理体系构建》

2025-04-23

一、学员收益

通过一天的学习，学员可以

Ø全面了解国家最新的税务动向及税务执法趋势对企业的影响

Ø全面掌握企业税务管理模式及优缺点

Ø掌握本企业税务合规的要求，方法，途径

Ø掌握各税种的合规指引

Ø掌握企业的规划方法，稽查及关联企业涉税应对

Ø通过案例分析，提升经营决策者对“税”的操控能力

二、适用范围

Ø集团企业，上市公司董事长、ＣＥＯ、首席合规官等企业经营者

Ø副总裁、总经理、财务总等高级经理级高端人才

三、授课特色

Ø价值：课程全程干货，解决企业领导最关心的税务新形势国家对企业的最新要求，企业税务部应具备的税务知识

Ø 实战：讨论案例、学习的知识讨论案例、学习的知识全部来源于老师在税务机关和企业双重工作经历的实践积累

Ø实用：通过对税法的精讲，了解深层次的税法精神和税法规则，能够运用各种合规方法，做到税务合规，建立以风险控制为导向的风险管理体系，且能合理降低税负，实现企业在新形势下的实现利益最大化，风险可控化。

Ø实际：让企业真正润物细无声解决税务问题，防范税务风险，为企业带来“真金白银”

Ø通俗：案例丰富，以故事讲道理，雅俗共赏

四、课程大纲

第一部分 最新税务形势，提出全新要求

（一）最新税务执法方向的转变

   1：中办、国办印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》   2：第十次财经会议提出的共同富裕，第三次分配的税务解读

    3：十四五”规划纲要：优化税制结构，健全直接税体系，适当提高直接税比重。如何影响企业  

4：国家税务总局解读最新税收数据解读及税务立法

（二）金税三期四期对企业的最新要求

1.    金税系统的升级变化

2.    金税四期的监控内容

3.    金税四期的异常的监控

4.    金税四期下的智慧稽查

呈现方式：案例，表格，数据，视频，讲解

第二部分：纳税管理体系的架构

（一）理念和目标

（二）管理的模式

（三）手段和工具

（三）评估和反馈

呈现方式：案例，表格，数据，视频，讲解

第三部分  增值税合规指引

（一）增值税销项税额的管理

 1 甲供材业务的处理

  2 总额模式与全额模式    

3 如何通过条款设计，通过业财融合规避风险

（二）违约或赔偿金金的处理

1合同未履行

2合同已履行

（三）代垫运输费用的处理

1方案一

2方案二

（四）代收代付费用的处理

1案例处理一

2案例处理二

（四）质保金的处理

      1相关文件的合规规定

      2政策落地途径及方法

（六）混合销售筹划与风险控制

1政策合规规定

2混合销售的判断

3混合销售的规划应用

4直接收款方式销售货物的辨析

（七）增值税进项税额的管理

1抵扣政策属于反列举

2为什么不能抵扣也要取得专票？

3小规模期间的专票也可以抵扣？

4企业迁出的税法合规规定

5资产重组的进项合规

6进项也可以借吗？

7农产品收购凭证的要求

（八）进项税额转出的管理

1进项税额转出容易出错的4个案例

2进项税额转出的计算

3精细管理与粗放管理的差别

4企业采购如何比较不同身份纳税人的价格？

（九）措施的落实

企业采购合同条款设计与増值税风险管控

呈现方式：案例，表格，数据，视频，讲解

第四部分  企业所得税合规指引

（一）企业税前扣除凭证管理指引

1合法有效凭证的管理

2人工费税税前扣除凭证的管控

3季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员等用工形式流程设计

4特殊业务事项税前扣除凭证的管控

1善意接受虚开增值税发票税前扣除凭证问题

2企业采用“包税”向境外支付税前扣除凭证问题

（二）企业纳税调整管理与风险控制

1企业财税差异的管理

2企业纳税调整的管理

（三）企业对外支付业务税务处理指引

 1税法基本规定

 2企业购买境外工程设计服务税务指引

3合同名称，居民身份

4设计费条款，工作地点条款

5著作权条款，保密条款

小组讨论并发言：如何通过制度设计预防以上税务风险？

呈现方式：案例，表格，数据，讨论，讲解

第五部分：个人所得税代扣代缴合规指引

（一）代扣个人所得税的核算和申报

1课税范围的管理

2发放统一形象标志的工作服装

3企业向个人支付赔款

4企业向被迁拆业主支付拆迁补偿费

5长期雇佣

6随机抽奖

7月发放工资，次月申报

（二）个人所得税规划

1所得属性不可转换

2收入费用化不可取

3劳动保护用品不征收个人所税

4职工教育经费不征收个人所得税

5符合条件的“住房公积金“不征收个人所得税

6企业缴纳的企业年金暂不征收个人所得税

呈现方式：案例，表格，数据，讨论，讲解

第六部分：财产行为税合规指引

（一）契税成本管理与风险控制

1课税范围的管理

2税基的管理

3纳税申报的管理

4会计核算

5契税筹划：案例一，案例二，案例三

6风险提示

（二）土地使用税成本管理与风险控制

1课税范围的管理

2纳税申报的管理

3会计核算

4土地使用税筹划

（二）房产税成本管理与风险控制

1课税范围的管理

2税基的管理

3纳税申报的管理

4房产税筹划（1-6）

小组讨论并发言：如何通过制度设计预防以上税务风险？

呈现方式：案例，表格，数据，视频，讲解

第七部分：关联企业合规及稽查应对

（一）关联企业资金往来风险分析

1无偿借款的增值税风险

2无偿借款企业所得税风险

（二）关联企业资金往来税务内控设计

1关联企业资金往来三原则

2不符合统借统还的合规处理

3税务稽查对无偿借贷态度

4建立"虚拟资金池"，加强集团资金集中管控

5什么是“实际税负相同”？

6统借统还涉税（案例1，案例2）

7统借统还的增值税转出风险

（三）关联企业资金往来税收规划方案设计

1"借贷融资"变"贸易融资"

2借款变卖货，利息变利润

3借款变租赁，利息变租金

4借方变经销，卖货先用着

（四）税务检查应对与维权指引

1税务检查确认与应对指引

2税务检查的准备工作

3税务检查中的应对技巧

（五）税务检查应对与维权指引

1税务违法的法律责任及其追溯时效

2反对“非欠即偷“、否定漏税的极左执法

3税收滞纳金的计算和维权

呈现方式：案例，表格，数据，视频，讲解

小组综合讨论并发言：如何监督以上制度的执行？