《财务BP“研供产销”环节 的财务决策支持》（2天）

2025-04-28

课程背景

传统财务陷在传统财务活动的思维中，对业务缺少了解，财务语言和业务语言的转换困难，与业务部门关系紧张，“不被理解、不受欢迎、不堪重任、不能作为”。业务部门不需要一个不懂业务、总是事后“诸葛亮”且没有解决方案的“找麻烦”的财务部门。

财务人员深知需要改变，但找不到方向和方法，也难以符合HR对优秀财务人员的职业画像以致失去晋升及加薪的机会；

然而，财务BP模式下的财务管理，用组织模式的改变，推进财务跨部门合作的深度，细化财务管理的颗粒度，有效解决了上述痛点。

财务BP全程参与业务经营活动，主动将财务管理前置到业务活动中，深入了解业务模式，积极促进业务财务的信息流动；通过发挥财务专业的优势，将有效的管控和敏锐地洞察贯穿于运营管控、组织运作、业务流程、系统数据与制度政策等企业经营的各个层面，实现财务管理活动前端化，定制化，为管理层的决策提供更精准的信息。财务BP既能理解业务的商业逻辑又能给到专业的财务评估，让财务业务化，业务理性化，促成业务财务双向融合。

课程收益

§ 掌握数字化时代下财务BP的价值创造途径

§ 掌握财务BP的四种角色和六种必备能力

§ 通过案例讲解掌握“研产供销”环节财务BP实战方法和建模工具

课程大纲

第一单元 数字化时代下财务BP的价值创造

【案例】被上司器重的财务人员为什么“翻车”了以致没机会晋升

【总结】成功与失败的象限图

n  传统财务管理的特点和问题

n  懂数据的传统财务和懂业务的财务BP的区别

n  提炼出优秀财务BP创造价值的八个步骤和六有要求

【案例】采购BP协助采购部完成年底采购降本的案例总结

n  财务BP的价值四个实现路径

【案例】量化分析生产成本过高的原因并通过仓库改善降低固定成本

n  500强百万年薪BP都在做什么创造价值的事情

第二单元 研发环节财务BP决策支持

n  研发项目立项决策支持

Ø  产品研发与商业价值评估决策支持

Ø  研发费用预算及分解

Ø 研发周期决策支持（如工业品型试周期、药品三期临床）

Ø 材料标准化率测算

Ø 用目标成本法倒推研发目标成本

【案例】某大健康产品升级产品功能的商业价值评估

【案例】某产品预计生命周期五年的研发周期决策

【工具模型】某医药公司用市场导向法倒推目标成本的计算模型

n  研发项目结果评价及激励决策支持

【模型分享】研发项目激励计算模型

第三单元 采购环节财务BP决策支持

n  采购前的供应商准入评价及控制

【案例】自主招标中财务BP的工作内容

n  供应商评级决策支持

n  供应商标准化管理决策支持

n  供应商年度绩效评级决策支持

n  大宗物料价格预测

n  最佳采购时机测算

n  采购合同评审决策支持

n  经济采购批量测算及最佳安全库存测算决策支持

n  采购降本分析及决策支持

【互动与点评】影响采购价格的因素

【讨论及点评】“双赢”的采购降本实战方法

【案例】使用“采购综合费用系数法”降低采购综合成本

第四单元 生产环节财务BP决策支持

n  生产环节的财务BP决策支持

Ø  成本差异分析及改善

Ø  按订单生产是最经济的吗？

Ø  人效成本分析指导人力资源决策

Ø  工序操作时间决策支持

Ø  工艺方案选择决策

Ø  生产设备提效降本

【课堂练习】是否一定是“以销定产”才是最经济的

【课堂练习】在设备满负荷生产下通过TOC分析使得利润数倍增长

【案例】财务BP参与工艺方案选择决策

第五单元 销售环节财务BP决策支持

n  是否接受常规订单的决策

【案例】这张订单到底接不接

n  是否接受特殊订单的决策

【案例】客户在淡季追加负毛利订单接不接

n  产品外部报价决策支持

【课堂练习】经营利润表分析中找到降本点可以签下亏损订单

【工具模型】业务员谈判手持经营利润表模型

n  产品内部定价决策支持

n  市场潜力分析决策支持

n  滚动销售预测决策支持

n  销售订单进度跟单支持

n  销售谈判决策支持

n  产品盈利能力分析及决策支持

【案例】从经营分析的角度考虑这个亏损产品要砍掉吗

n  销售策略决策支持

【案例】这三个促销方案哪个可以最大化提升ROE

n  客户贡献评价决策支持

【工具模型】作业成本法客户综合利润评价

n  客户信用政策决策支持

【工具】客户信用等级评估方案

【工具】客户信用等级评核表

n  销售合同评审决策支持

【课堂答疑】