《非财务经理的财务管理》

2025-04-28

课程背景

财务报表就是企业的“听诊器”，在密密麻麻的数据背后所包含的是企业经营状况与潜在的风险。对于非财务高管而言，报表的分析及透过数据看经营是一门博大精深的学问，值得非财务高管不断挖掘其中的奥秘。

本课程是学习有效的财务分析方法，培养良好的财务意识, 有助于学员未来工作中作出正确的商业决策，通过财务分析让你的决策更合理，帮助学员站在企业经营者的角度谈财务管理及财务分析，全面提升公司整体经营意识和财务思维。

此外，作为公司高管，了解公司法并灵活应用于管理中，也是必备的技能。

课程对象

中、高层以上管理人员、非财经理、管理人员等

课程收益

【快速捕捉信息】掌握财务报表的阅读技巧，快速捕捉关键财务信息

【报表质量识别】洞察财务报表质量，有效识别报表风险

【透视经营状况】通过财务分析方法和工具，准确把握企业的经营状况

【法律应用管理】形成将公司法与财务和税务综合考量的思维习惯

课程亮点

实战派风格，追求“落地”文化，针对性强，诊断式、咨询式培训解决企业痛点，生动幽默，通过视频、分组讨论、点评、角色带入等教学手段，调动学员的参与性和积极性。

确保课程：听得懂、拿得走、用得上、有实效！

课程大纲

第一单元 轻松阅读和分析“三张表”，洞悉数字后面的经营本质

n  现代财务的主要职能和在企业中的作用

Ø  现代财务的主要职能

【思维导图】财务发挥作用的主线及作用点

【案例】财务与采购部门配合实现采购降本的案例

【案例】财务为大股东空手套5亿元现金的案例

n  资产负债表（面子）

Ø  资产负债表中的3大天敌是什么？

Ø  资产负债表的主要关注点及相应的经营行为可能存在的问题？

【案例】如何优化资产负债表降低资产负债率

n  利润表（底子）

Ø  企业的利润是可以持续的吗？

Ø  从四层利润分析中看可能存在的问题和解决策略

n  现金流量表（银子）

Ø  现金流健康吗？

Ø  现金流量表的主要关注点及相应的经营行为可能存在的问题？

【分享】一表辨识所有类型公司资金链是否安全

【课堂动手题】从总经理的视角分析这个公司的财务报表反映的问题并提出解决方法

第二单元 超级指标分析看业务部门如何影响公司财务数据

n  偿债能力指标分析，看偿债风险

Ø  资产负债率

Ø  流动比率

Ø  速动比率

【工具分享】降低资产负债率的妙招

【工具分享】降低资产负债率的运营控制

n  营运能力指标分析，看管理能力

Ø  应收账款周转率

Ø  存货周转率

【案例】沃尔玛的盈利密码是高周转率

n  盈利能力指标分析，看企业如何赚钱

Ø  预算偏差率：

Ø  毛利率

Ø  净利率

Ø  ROE

Ø  IRR

【工具模型】CEO是如何使用杜邦模型管控经营结果的

n  盈利质量指标分析，看盈利中有多少可以兑现

【课堂讨论】让客户自愿快速回款的实战方法都有哪些

【工具分享】应收账款递进式催收标准40法

第三单元 报表质量识别及风险控制

n  资产质量分析方法

【案例】这家企业资产质量高吗

【练习】为什么这个公司盈利但资金反而更紧张了

n  负债质量分析的要点

n  毛利风险控制

【动手做】单一产品毛利变化的QPC分析

【互动】从所有产品的视角毛利率变化原因分析

n  客户风险控制

【动手做】作业成本法分析客户利润贡献

【工具模型】客户利润贡献模型

n  盈亏平衡点风险控制

【案例】用价本量利工具指导经营

第四单元 公司法与财税结合的综合应用

n  公司法关于持股比例的规定

【分享】10条股权生命线及相应的法律权力

【分享】必须经代表三分之二以上表决权的股东通过的特殊事项

n  股权顶层设计的12个“财”“税”“法”实战问题

n  灵活应用公司法约定条款对股东权利的保护

Ø  同股不同权

Ø  一致行动人

Ø  董事会轮选

Ø  累积投票制

Ø  白衣骑士

【案例】股权是如何影响“财务、税务、法律”的案例分享

【现场答疑】